智启新局·向实而行 | 2026财能书院CFO年度论坛在北京盛大举行！

图 | 2026财能书院CFO年度论坛现场 [资料]

2026年11月13日，由财能科技主办的2026财能书院CFO年度论坛在北京盛大举行，来自全国各地财会领域的专家学者、财务管理者等500余人出席论坛。本届论坛以“智启新局·向实而行”为主题，聚焦“AI+财务”落地路径，拆解可复用的实战经验与标杆成果，共探AI时代财务价值创造新范式，助力企业抢抓变革先机、实现长效增长。

对外经济贸易大学原副校长、国际商学院教授、财能书院专家委员张新民教授，清华大学经济管理学院副教授、财能书院专家委员陈武朝教授，中央财经大学会计学院教授、财能书院专家委员刘俊勇教授出席论坛并担任解读嘉宾。

围绕论坛主题，财能科技创始人兼CEO、财能书院院长成艳华先生，北方华创CFO、执行委员会委员李延辉先生，地平线机器人CFO王雷先生，京东金融原首席经济学家、证券事业部总经理李斌先生，前程无忧CFO张丹女士，联想集团副总裁兼中国区CFO孙鸥女士等各位大咖，依次就《AI重构财务新未来》《AI普惠时代，企业何以构筑长期优势》《数字AI与物理AI的发展观察与思考》《中国资本市场的结构与核心矛盾》《智慧财务：AI时代的财务转型与实战》《联想智慧中国：混合式AI加速中国智能化转型》等议题展开精彩分享。

01

启新向实：AI重构财务新未来

图 | 财能科技创始人兼CEO、财能书院院长 成艳华先生

当前，人工智能正从技术突破阶段加速深入产业落地，大模型从“屏幕里的对话”走向“工作流里的行动”。然而，财务领域AI应用“认可度高、落地成效低”的矛盾依然突出。财能科技创始人兼CEO、财能书院院长成艳华先生以《AI重构财务新未来》为题作破题演讲，深入剖析财务AI落地的现实困境与破局路径。

成艳华先生指出，尽管多数CFO认为AI对财务至关重要且将带来巨大冲击，但真正认为AI应用非常有效的企业极少。他将企业财务AI落地现状分为四个层次：从“不屑、不敢”，到“有动力但智能体零散”，再到“财务一号位自建统一入口”，最终实现“公司一号位重塑架构、数字员工可考核”。目前，多数企业仍停留在第二层。

财能科技作为财会领域“AI+人才培养+资源适配”的智能创新服务平台，持续聚焦财务高管及财务团队的多维成长。2026年6月，财能科技正式成立AI中心，倾力打造面向财务人的“财务Buddy”，致力于构建财会领域的专家外脑与工具中枢平台。该平台通过三大模块支撑：

1. 专家广场：作为专家数字分身的集结地，在大模型日趋同质化的当下，将专家的默会知识与私有判断封装，不仅能答疑，更能直接“干活”。

2. 能力中心：严选企业财税全流程实用智能工具，贯通核算、费控、财税申报等核心环节，并放入自研Skill与Agent供直接互动；更有FDE专家深入企业一线，全面加速财务AI转型。

3. 我的专家团：根据财务真实场景，快速组建专属专家团。通过多角色高效协同，聚合专业智慧打造“超级团队”。

此外，平台辅以本地化部署的私有知识库，确保数据不上云、不被蒸馏，严守安全底线。

成艳华先生判断，当技术平权后，价值必将向应用层和工作流迁移，模型之上沉淀的专有数据和领域知识才是最具价值的部分。作为CFO的思想栖息地和财税话语策源地，财能书院目前已聚合全国12000多名企业CFO，以“一个平台、四个中心”战略布局构筑起坚实的第一曲线，“财务Buddy”将成为第二曲线，与CFO群体共创财会领域新物种，推动财务人真正成为企业价值创造的核心引擎。

02

前沿交锋：探路“AI+财务”落地

图 | 北方华创CFO、执行委员会委员 李延辉先生

北方华创CFO、执行委员会委员李延辉先生以《AI普惠时代，企业何以构筑长期优势》为题发表主旨演讲，提出核心判断：当AI让答案获取变得极易时，方向、判断与责任已成为企业真正的分水岭。他指出，AI应用普及与企业级经营回报之间，仍然存在明显落差，从局部提效到整体经营回报，中间还有流程、价值、数据与组织四大断点，并以OpenAI构建AI原生财务的实践为例，强调必须重新设计工作流、明确人机边界与责任归属。

在北方华创的实践中，AI已深度融入研发、产品、管理及财务领域。面对国企庞杂的合规要求，北方华创从规则引擎1.0到AI智能审核，突破了人工拆解规则有限的“冰山效应”——单张单据合规不代表整项业务合规，真正复杂的审核发生在单据与单据之间。AI自动发现水面之下的合规漏洞，将财务人员从迎审重复劳动中解放，大幅提升审核效率。他进一步介绍，AI+工程审计，让AI延伸至资料更多、流程更长、专业判断更复杂的项目现场，把制度和专业经验转化为可重复执行的检查能力。

李延辉先生总结，当智能不再稀缺，CFO需锻造四种经营能力：看见可能的想象力，形成一手判断的边界感，找到企业主战场的选择力，以及推动资源重新配置的配置力。他强调，AI不会自动创造优势，方向清晰、责任明确时它会放大优势，反之则放大问题；CFO的核心价值，正是在噪声中判断重点，在不确定中决定资源投向。

专家解读-张新民教授

对外经济贸易大学原副校长、国际商学院教授、财能书院专家委员

对外经济贸易大学原副校长、国际商学院教授、财能书院专家委员张新民教授高度肯定李延辉先生分享的“AI+研发”“AI+产品”“AI+财务”等实践，特别指出“AI+财务”正是财会监督的重要场景。

针对李延辉先生提出的“AI进入企业为何未进报表”的问题，张新民教授从财报视角给出了独特解读。他提出，当前企业的AI应用，如优化存货、预测市场、提升债权质量等，基本都聚焦在资产负债表的左边，属于资源优化的范畴。但在AI普惠时代，单纯靠技术赋能实现资源优化，并不能必然构成企业的长期竞争优势，不用则可能被淘汰。

张新民教授强调，真正决定企业长期优势的，在资产负债表的右边。左边是资源，右边则是一个个股东、债权人、雇员的名字。大家为了各自不同的诉求走到一起，必须依靠股东大会、董事会等制度来平衡与决策。资产负债表的核心是治理，正是治理决定了组织发展的根本方向。

图 | 地平线机器人CFO 王雷先生

地平线机器人CFO王雷先生作题为《数字AI与物理AI的发展观察与思考》的主旨演讲。他直击行业痛点，抛出“万亿美金之问”：如果云上超大模型不断下探、巨头开始觊觎端侧应用，智驾和具身公司的研发费用是否会沦为沉没成本？为解答这一悬念，他构建了涵盖System 2（云上慢思考）、System 1（端侧快思考）与System 0（物理执行）的多时间尺度认知框架，并由此给出核心论断：数字AI呈现后发优势，而物理AI则具备先发优势。

王雷先生分析指出，数字AI已成为超级玩家的俱乐部，但它具备极强的“后发优势”：知识公共品化、技术范式重构及人才流动与蒸馏，使后来者首次追平前沿的时间从5个月急速缩短至1-2周。相比之下，物理AI则是典型的先发优势。AI Gadget（小硬件）依托中国成熟供应链，短期缺乏护城河；但大范围运动的Robot X（如智驾）与具身智能，因深度绑定线下场景的多边网络与履约经验，一旦形成生态便极难被取代。

演讲最后，王雷先生将视角拉回财务，抛出“十亿美金之问”：SaaS软件公司是否会被AI浪潮摧毁？数据显示，美股SaaS企业估值中枢已较2021年高点大幅下移75%，即便保持两位数增长，PS估值也普遍跌至5倍左右；而Palantir等AI安全与基建公司却享有极高溢价。他提出，在AI重塑传统行业的当下，必须重新审视企业的商业模式与估值逻辑。

专家解读-陈武朝教授

清华大学经济管理学院副教授、财能书院专家委员

清华大学经济管理学院副教授、财能书院专家委员陈武朝教授指出，王雷先生的分享是一次战略性思考，核心结论有二：数字AI是资金门槛极高的“后发优势”行业；物理AI则是更适合中小微企业布局的“先发优势”行业。陈武朝教授将这两个战略结论转化为两个关键的财务与会计概念：一是“沉没成本”，若中小微企业盲目投入数字AI，面对巨头下探，前期投入很可能沦为沉没成本；二是“资产减值”，若已投入的研发费用被资产化，一旦巨头入侵导致竞争优势丧失，企业将面临巨额的资产减值风险。

基于此，陈武朝教授提出三点财务思考：首先，必须准确识别企业所在的是后发还是先发优势行业，若是中小微企业投入数字AI需特别慎重；其次，评估行业资金门槛，数字AI需要极高投入，而物理AI仍存机会；最后，护城河与壁垒必须能落实到毛利率、复购率、单均成本与盈利等具体财务和经营指标上。

他进一步总结四点启示：在后发优势领域，研发投入应尤其克制谨慎；需对已投入的研发支出进行“压力测试”，审视未来是否会被淘汰；讨论护城河必须与具体经营指标对接；若身处数字AI领域，CFO需重新审视估值逻辑，并据此重新调整预算与期权激励方案。

图 | 京东金融原首席经济学家、证券事业部总经理 李斌先生

京东金融原首席经济学家、证券事业部总经理李斌先生作题为《中国资本市场的结构与核心矛盾》的主旨演讲。他从宏观经济周期出发指出，财富的积聚与转移往往围绕着“核心资产”的轮动。中国过去30年以“土地+房产”为核心资产完成了基建与财富积累，而当前地产周期已步入尾声，未来10到20年，经济增长引擎将向“硬核科技”切换，由股权财政替代土地财政。针对何为“硬核科技”，李斌先生强调，当下的核心资产并非单纯指芯片、光模块等基础设施，而是AI硬场景的工业化落地以及AI对千行百业的深度革新。

谈及当前资本市场的低迷，他从宏观政策顺位给出理性判断：汇率稳定居于首位，其次为地方债务化解与产业结构升级，股市表现相对靠后。但他认为，这恰恰是“去伪存真”的最佳时机。

李斌先生指出，上半年市场活跃期，部分企业盲目跨界并购，价格飞涨且真假难辨；如今情绪回落，优质企业的基本面并未发生本质变化，此时反而是深思熟虑后转型升级的最佳时间点。CFO们要将AI浪潮与资本市场的敏感度深度结合，通过系列性的投资与并购实现企业战略跃升，在时代的十字路口成为陪伴实体企业长期发展的“耐心资本”。

图 | 前程无忧CFO 张丹女士

前程无忧CFO张丹女士作题为《智慧财务：AI时代的财务转型与实战》的主旨演讲。她指出，面对AI焦虑，财务人应看清底层逻辑：变的是技术与工具，不变的是企业创造价值与财务支撑决策的本质。AI替代的是任务，而非职业；替代的是操作，而非判断；替代的是执行，而非责任。数据采集、核算记账等高频标准化任务正被AI系统性承接，但专业判断、商业洞察、战略决策及不可转嫁的法定责任，构成了财务人不可替代的核心壁垒。

在落地路径上，张丹女士提出了涵盖战略、组织、流程、技术与人才的“五要素模型”，并强调流程若不清晰，切忌盲目用技术去修补。她分享了前程无忧的实战探索：在梳理超400万条客户主数据的基础上，构建了10个财务智能体，搭建了统一的“乐高式”底座。今年更进一步引入“CEO智能体”作为总控，CFO不在时，总控可承接任务并分发给各专职智能体协同完成，初步勾勒出未来财务部的新形态。

最后，张丹女士强调，AI时代需要培养兼具专业深度、技术广度与人文温度的“X型人才”，打造“有温度的财务组织”，因为共情、尊重、担当、包容与正直是机器无法取代的力量。她表示，自己是一个技术乐观主义者，相信“进托邦”（Protopia），技术的缓慢累积与进步，终将让财务人的工作与生活越来越好。

专家解读-陈武朝教授

清华大学经济管理学院副教授、财能书院专家委员

清华大学经济管理学院副教授、财能书院专家委员陈武朝教授对张丹女士的演讲作深度解读。陈武朝教授指出，当前已进入AI时代，财务应向“智慧财务”转型，并以自己亲身的教学变革，呼吁财务人积极拥抱AI。

他分享了自己讲授课程的经历：过去他亲手为学生做课件，完成从比率分析、趋势预测到两种模型估值的全过程。今年，他改变教学方法——鼓励学生用AI完成对上市公司的完整财报分析作业。甚至还亲自将某上市公司五年的PDF年报投喂给大模型，完成了从Excel报表生成、比率趋势分析、三年预测，到运用两种模型进行估值并撰写报告的全过程。

陈武朝教授由此引申到企业实践。他指出，AI工具已唾手可得，对于企业而言，AI最有价值的应用场景在于应对三大痛点：一是面对未来的不确定性，如滚动预算；二是面对复杂的系统性工作，如风险管理；三是面对日常想做但缺少资源去做的事务。他强调，财务人应主动思考如何将这些极易获取的AI工具嵌入工作日常，真正发挥AI在经营管理中的杠杆作用。

图 | 联想集团副总裁兼中国区CFO 孙鸥女士

联想集团副总裁兼中国区CFO孙鸥女士作题为《联想智慧中国：混合式AI加速中国智能化转型》的主旨演讲。她指出，AI正引发第四次生产力革命，其迭代速度之快前所未有。企业组织正面临从“+AI”（人利用AI提效）向“AI+”的深刻演进，未来的AI原生组织将是人与智能体深度融合的“碳硅结合体”，由自演进、自学习的智能体网络深度重构企业流程架构。

在财务实战层面，孙鸥女士分享了智能体带来的巨大价值：从P2P智能体上线首月即查出数百万美金的重复付款，到差旅报销实现“拍照即报”，再到返点合理性审核防范合规风险，智能体正全面提升财务的防漏、提效与风控能力。

她强调，财务绝不仅是处理账目，更是企业的“大管家”，必须高度关注业务链条的AI进程。为此，团队发起了“硅基损益表”，将视角延伸至业务全景，不仅看财务本身，更追踪研产供销服各环节的AI化进程。以市场与销售智能体为例，AI已贯穿从精准定位、商机追踪到订单转化及资金回笼的全链路，实现“碳硅”深度协同。

专家解读-刘俊勇教授

中央财经大学会计学院教授、财能书院专家委员

中央财经大学会计学院教授、财能书院专家委员刘俊勇教授对孙鸥女士演讲作深度点评。针对前沿概念的落地，刘俊勇教授指出，孙鸥女士将“混合式AI”解释得十分透彻，并通过高风险付款、现金对账、销售返点三个实战场景，直观展示了AI在财务核心场景中的巨大价值。

刘俊勇教授特别点赞孙鸥女士提出的“硅基损益表”，认为这是管理会计与AI结合的典型实践，可以成为对传统三张财务报表的有力补充，即企业的“第四张报表”。

此外，刘俊勇教授引申谈到AI对教育及人才培养的冲击。他援引《教育的未来：AI时代的教育变革》一书指出，大学教育应重点培育科技、数据、人文三大素养。但他同时观察到，当前学生与机器沟通的能力越来越强，人与人之间的沟通反而变弱。他呼吁在拥抱AI的同时不能偏废人际沟通，要更加重视并切实加强对学生人际沟通能力的培养与锻炼。

图 | 2026财能书院CFO年度论坛现场

论坛现场，金蝶中国产品研发中心副总经理宋凯先生以《AI+财务助力企业长效增长》为题，分贝通创始人兼CEO兰希先生以《企业支出管理：迈向Agent智能新范式》为题，罗格科技创始人兼CEO鲁钰锋先生以《数治变局，以智破局——企业智税融合的合规新路径》为题，面壁智能智能体业务负责人王洪磊先生以《端侧智能体驱动行业共创：财务智能从辅助判断走向可信执行》为题，蓝科中国企业绩效解决方案专家许正平先生以《AI时代集团财务报告管控：从可信数据到经营洞察》为题，依次就各自议题展开了精彩分享。

03

圆桌论道：从AI实战到资本护航

本届论坛现场，十位嘉宾先后围绕《AI+财务实践探索》《CFO如何助力企业资本运作》两大议题展开了高峰对话。

图 | 高峰对话之《AI+财务实践探索》

参与高峰对话之《AI+财务实践探索》的对话嘉宾包括：三未信安CFO焦友明先生、奥海科技副总裁兼CFO赵超峰先生、鸿远电子CFO谢霞琴女士、得物高级财务总监瞿孜文先生。本场高峰对话由智谱原AI业务运营中心负责人吉跃奇先生担任主持人。四位对话嘉宾围绕面对AI浪潮的心态与行动、财务AI的实战路径与提效成果、数据治理与安全风控边界、组织能力重塑与责任兜底等方向展开深入探讨，为财务AI在确保合规、安全与治理的前提下打破边界、稳步走向规模化落地带来了极具价值的实战启示。

图 | 高峰对话之《CFO如何助力企业资本运作》

参与高峰对话之《CFO如何助力企业资本运作》的对话嘉宾包括：彩讯股份CFO兼董秘王欣先生、云迹科技CFO兼董秘刘萤女士、核桃编程CFO向征先生、国金资管结构融资线执行总经理杨一飞先生。本场高峰对话由财能资本运营中心总经理孔磊先生担任主持人。四位对话嘉宾结合所在行业和企业，紧扣资本市场新形势，聚焦A股、港股及多层次REITs等多元融资工具的选择与应用，分享了并购整合、跨境出海及重资产盘活的实战路径，为CFO将资本运作深度嵌入企业长期战略，从单一“找钱”进阶为企业穿越周期的“压舱石”，提供了多维度的战略指引与实操参考。

04

荣耀时刻：致敬财能创变者

图 | 致敬财能创变者系列颁奖现场

论坛尾声，“致敬财能创变者”系列颁奖仪式将现场气氛推向高潮。

中央财经大学会计学院教授、财能书院专家委员刘俊勇教授和财能科技创始人兼CEO、财能书院院长成艳华先生担任颁奖嘉宾，为美芯晟CFO胡志磊先生、佳沃集团CFO白夏先生、奥海科技副总裁兼CFO赵超峰先生、鸿远电子CFO谢霞琴女士、雍禾医疗CFO韩志梅女士、云迹科技CFO兼董秘刘萤女士、北纬科技CFO张文涛先生等财能创变者颁发荣誉奖杯。

图 | 2026财能书院CFO年度论坛现场

当前，企业财务智能化转型已步入场景落地、提质增效的深水区。当概念热潮渐退、商业本质回归，如何以智能贯通业务场景、以数据赋能经营决策，已成为每一位CFO必答的时代命题。

在此背景下，本届论坛聚焦AI战略重构与组织进化、数字AI与物理AI的前沿思考、财务智能体的实践与安全等核心议题，为财务AI的落地带来了多维度的深刻启示。

接下来，我们将陆续整理并发布本届论坛嘉宾的精彩演讲内容与深度干货，敬请期待。

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（来源：新消费日报）